PERP

Vous souhaitez préparer votre retraite ?
Le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP), votre complément de retraite.

En bref | L'essentiel | Fiscalité & gestion

Votre retraite assurée avec le PERP : possibilité de réduire vos impôts, gestion évolutive de votre épargne, versements adaptés.

Vos questions

Qu'est-ce que le PERP ?

Le Plan d'Epargne Retraite Populaire (PERP) est un contrat collectif qui vous permet de vous constituer un complément de retraite individuel en bénéficiant d’avantages fiscaux.

L'épargne constituée par les versements effectués et les résultats des placements est récupérée sous la forme d'une rente viagère pouvant être réversible.

Cette rente s'ajoutera ainsi à votre retraite du régime général et complémentaire, permettant de compenser la faiblesse probable du taux de remplacement de vos revenus professionnels.

Quelles sommes puis-je déduire fiscalement ?

Au titre d'une année donnée, vous pouvez déduire de votre Revenu Net Global les versements effectués sur votre PERP dans une limite appelée enveloppe fiscale globale individuelle, proportionnelle à votre rémunération.

Si vous disposez de revenus professionnels, vous pouvez verser en franchise d’impôts dans un PERP un montant égal à 10% de vos Revenus d'Activité Professionnelle de l'année précédente, plafonnés à 80% du Plafond Annuel Sécurité Sociale ( soit 23 347 € en 2004).

Si vos Revenus d'Activité Professionnelle sont inférieurs au Plafond Annuel Sécurité Sociale, vous pouvez néanmoins verser en franchise d'impôts jusqu’à 10% du Plafond (soit 2 971 € en 2004).

Si vous ne disposez pas de revenus professionnels, vous pouvez verser sur un PERP jusqu'à 10% du Plafond Annuel Sécurité Sociale (soit 2 971 € en 2004) et les déduire de votre revenu net global du foyer.

Que se passe t-il si je bénéficie d'un dispositif retraite dans mon entreprise ?

Afin d'estimer les versements déductibles au titre du PERP, vous devrez d’abord déduire de votre enveloppe fiscale globale individuelle les cotisations retraites effectuées l'année précédente par le biais de votre entreprise :

les cotisations obligatoires (patronales ou salariales) à un Article 83

l'abondement de votre employeur à un Plan d'Epargne Retraite Collectif -PERCO (ex-PPESVR).

Si vous bénéficiez d'un contrat Article 83 et/ou d'un PERCO, votre employeur vous fournira chaque année un décompte des cotisations à déduire de l'enveloppe fiscale globale individuelle.

Comment est gérée mon épargne retraite ?

Avec la Gestion Evolutive, la répartition de votre épargne est en adéquation avec votre situation personnelle. D'abord diversifiée, votre épargne est sécurisée progressivement au fur et à mesure qu'approche votre départ en retraite.

Que se passe-t-il en cas de décès avant ma retraite ?

Si vous veniez à décéder avant de bénéficier de votre rente PERP, une rente viagère serait versée à la personne que vous aurez vous-même choisie comme bénéficiaire.

L'épargne gérée dans mon PERP est-elle gérée spécifiquement en vue de ma retraite ?

Le PERP est un contrat associatif regroupant les cotisations retraite de la totalité de ses adhérents.

Le fonds en euros proposé dans le PERP est cantonné, c'est à dire totalement indépendant des fonds présents dans les autres contrats d'assurance vie.
Les résultats de vos placements ne dépendent que des orientations de gestion qui concernent vos fonds.

Cette épargne est gérée de manière spécifique, dans une optique de long terme parfaitement adaptée à la préparation de la retraite.

(1) Selon clauses et conditions du contrat
(2) Conditions de déductibilité conformes à la loi de Finances 2009.
(3) Enveloppe Fiscale Globale Individuelle = 10% des Revenus d'Activité Professionnelle retenus dans la limite de 10% de 8 fois le Plafond de la Sécurité Sociale et au minimum de 10% du Plafond annuel de la Sécurité Sociale.
(4) Revenu d'Activité Professionnelle = Revenus nets liés à une activité professionnelle (traitements et salaires, BIC, BNC, BA), déduction faite des frais professionnels et avant l’abattement de 20%.
(5) Plafond annuel de la Sécurité Sociale = 34 308 € pour 2009.

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